Box 1 – Inkomen uit werk en woning
Box 1 is de eerste en vaak belangrijkste box in de inkomstenbelasting. Hierin wordt je inkomen uit werk belast: denk aan je salaris, je pensioen, een uitkering, of de winst uit je eigen onderneming. Ook de eigen woning valt in box 1 – dat betekent dat je hypotheekrente hier kunt aftrekken, maar ook het eigenwoningforfait wordt hier bijgeteld. Het tarief in box 1 is progressief, wat betekent dat je over het eerste deel van je inkomen minder belasting betaalt dan over het laatste deel. In 2025 betaal je 36,97% tot circa €76.000 en 49,50% over alles daarboven. Hoe hoger je inkomen, hoe hoger dus het percentage dat je afdraagt.
Voorbeeld
Stel je verdient €50.000 bruto per jaar. Dit valt volledig in box 1. Over dit bedrag betaal je 36,97% belasting, dus €18.485. Daar gaan nog heffingskortingen vanaf – de algemene heffingskorting en de arbeidskorting – waardoor je netto belasting een stuk lager uitvalt.
Waarom is dit belangrijk?
Bijna iedereen heeft te maken met box 1. Het is de box waar je aangifte meestal om draait. Door slim gebruik te maken van aftrekposten (hypotheekrente, zorgkosten, giften) kun je je belastbaar inkomen in box 1 verlagen en dus minder belasting betalen.