Belastingaangifte voor ZZP'ers en ondernemers

We doen je aangifte inkomstenbelasting als ondernemer. Dat is de online aangifte met een deel over je winst, die adviseurs het O-biljet noemen. Ondernemers kunnen alleen online aangifte doen. We rekenen je winst uit, kijken welke ondernemersaftrek je krijgt en dienen de aangifte in na jouw akkoord.

Je boekhouding doen we niet. We werken met wat jij al bijhoudt: een overzicht van je omzet en kosten, of een export uit je boekhoudprogramma.

Je btw-aangifte kunnen we ook voor je doen, als aparte dienst. Lees meer over je btw-aangifte laten doen als zzp'er. Zoek je advies over je bedrijf zelf, bijvoorbeeld over een bv? Kijk dan bij belastingadvies voor zzp'ers.

Je doet één aangifte, met je loon en je winst samen. Je werkgever houdt al belasting in op je loon. Op je winst houdt niemand iets in. Daarom moet je vaak bijbetalen als je naast je baan een bedrijf hebt.

Je winst komt boven op je loon. In 2026 betaal je 35,75% inkomstenbelasting over je inkomen tot €38.883, 37,56% over het deel tot €78.426 en 49,50% over alles daarboven. Over je winst betaal je ook de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw: 4,85% in 2026.

Wil je niet in één keer een groot bedrag betalen? Vraag dan een voorlopige aanslag aan voor het jaar waarin je zit. Dan betaal je de belasting over je winst in maandelijkse termijnen.

Maak je verlies met je bedrijf? Dan gaat dat verlies eerst af van je loon in hetzelfde jaar. Je werkgever heeft belasting ingehouden op je hele loon, dus dan krijg je meestal geld terug. Is je verlies groter dan je inkomen, dan verreken je de rest met de 3 jaren ervoor of de 9 jaren erna.

Voor de zelfstandigenaftrek moet je voldoen aan het urencriterium. Dat zijn 2 voorwaarden:

• Je werkt minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je bedrijf. Ook uren voor offertes, je administratie en je website tellen mee.
• Je werkt meer uren aan je bedrijf dan in loondienst.

Was je in 1 of meer van de 5 jaren ervoor geen ondernemer? Dan geldt alleen de eerste voorwaarde. In je eerste jaren kun je de aftrek dus ook naast een volle baan krijgen, als je de 1.225 uur haalt. Daarna lukt dat met een volle baan meestal niet meer.

Begin je in de loop van het jaar? Dan moet je toch 1.225 uur halen in de maanden dat je ondernemer bent. Je mag de uren niet omrekenen naar een deel van het jaar.

Haal je het urencriterium niet, dan krijg je geen zelfstandigenaftrek en geen startersaftrek. De mkb-winstvrijstelling krijg je wel: 12,7% van je winst is vrijgesteld. Houd je uren bij in je agenda of een urenlijst, want de Belastingdienst kan erom vragen. Welke kosten je mag aftrekken, lees je bij aftrekposten voor zzp'ers.

Een inschrijving bij de KVK maakt je nog geen ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst kijkt per activiteit naar je situatie, bijvoorbeeld:

• Maak je winst, of mag je die verwachten?
• Werk je voor meer dan één opdrachtgever, of is dat je doel?
• Loop je ondernemersrisico, en ben je aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf?
• Hoeveel tijd steek je erin, en hoe laat je zien dat je bedrijf bestaat?
• Hoe zelfstandig werk je, en heb je geld in je bedrijf gestoken?

Ben je geen ondernemer? Dan geef je je inkomsten op als resultaat uit overige werkzaamheden. Je kosten mag je dan nog steeds aftrekken, maar je krijgt geen ondernemersaftrek en geen mkb-winstvrijstelling. Dit kijken we voor je na als eerste stap, want het bepaalt welke aftrek je krijgt.

Dit hebben we nodig voor je aangifte. Mist er iets, dan vragen we het je.

• Je jaaropgave, als je ook in loondienst werkt
• Een overzicht van je omzet en kosten over het hele jaar, of een export uit je boekhoudprogramma
• Je btw-aangiftes van dat jaar, als je btw-plichtig bent
• Wat je voor je bedrijf hebt gekocht, met datum en bedrag. Een aankoop van €450 of meer die je langer dan een jaar gebruikt, schrijf je af
• Je uren, als je denkt dat je het urencriterium haalt
• Je kilometers, als je met je privéauto zakelijk rijdt
• Je voorlopige aanslag over dat jaar, als je die hebt
• De gegevens van je fiscale partner, als je die hebt

Deze vragen krijgen we elk jaar van zzp'ers. In al deze situaties doen we je aangifte.

• Je eerste aangifte als ondernemer. Je bent net begonnen en weet niet welke gegevens waar horen.
• Een paar dagen in loondienst en daarnaast een bedrijf. Je wilt weten of je ondernemer bent en hoeveel je moet bijbetalen.
• Veel kosten en nog weinig omzet. Je verlies gaat dan af van je loon.
• Je zit in de KOR. Die regeling geldt alleen voor de btw: je aangifte inkomstenbelasting moet je wel doen.
• Je boekhouder is gestopt, of een aangifte van een eerder jaar klopt niet. Die aangifte kunnen we ook verbeteren.
• Je partner is ook zzp'er en jullie zijn fiscale partners. Jullie mogen dan een aantal posten onderling verdelen. We kijken welke verdeling jullie samen het minst belasting kost.

Je aangifte inkomstenbelasting als zzp'er laten doen kost vanaf €549 incl. btw. Voordat we beginnen krijg je een offerte met een vaste prijs voor jouw situatie. Je btw-aangifte doen we als aparte dienst, vanaf €249 incl. btw.

Je ziet alle prijzen op onze tarievenpagina. Lees ook wat het kost om je belastingaangifte te laten doen.