Heffingskorting
Heffingskortingen zijn bedragen die direct in mindering worden gebracht op de belasting die je moet betalen. Anders dan aftrekposten (die je inkomen verlagen) verlagen heffingskortingen je belasting zelf – euro voor euro. De belangrijkste zijn de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De algemene heffingskorting krijgt iedereen met inkomen, maar het bedrag daalt naarmate je meer verdient. In 2025 is het maximum circa €3.362 en bij een inkomen boven circa €75.518 is de korting €0. De arbeidskorting is er alleen voor werkenden en bedraagt maximaal circa €5.532. Daarnaast bestaan er nog de inkomensafhankelijke combinatiekorting (voor werkende ouders), de jonggehandicaptenkorting, en de ouderenkorting.
Voorbeeld
Je verdient €35.000 per jaar. Je algemene heffingskorting is circa €3.070 en je arbeidskorting circa €4.900. Samen is dat €7.970 die direct van je belasting wordt afgetrokken. Zonder heffingskortingen zou je €12.940 belasting betalen (36,97%), maar dankzij de kortingen betaal je maar €4.970.
Waarom is dit belangrijk?
Heffingskortingen zorgen er in de praktijk voor dat je effectieve belastingdruk een stuk lager is dan het tarief in box 1. Ze worden meestal automatisch verrekend door je werkgever of de Belastingdienst. Maar check altijd of je geen kortingen mist, zoals de combinatiekorting als werkende ouder.