Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is een belastingvoordeel speciaal voor ondernemers in de inkomstenbelasting (IB-ondernemers). Als je voldoet aan het urencriterium – minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming – mag je de zelfstandigenaftrek toepassen. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek €2.470. Dit bedrag wordt afgetrokken van je belastbare winst in box 1. Let op: de aftrek wordt de komende jaren verder verlaagd. In 2023 was het nog €5.030, en het wordt stapsgewijs afgebouwd. De aftrek is bovendien alleen aftrekbaar tegen het basistarief van 36,97%.
Voorbeeld
Je bent ZZP'er en je winst is €45.000. Je voldoet aan het urencriterium. Je trekt de zelfstandigenaftrek van €2.470 af, waardoor je belastbare winst daalt naar €42.530. Bij 36,97% bespaar je hiermee €913 aan belasting.
Waarom is dit belangrijk?
Als ondernemer is de zelfstandigenaftrek een van je basiskortingen. Zorg dat je je urenregistratie goed bijhoudt, want de Belastingdienst kan hier naar vragen. Combineer het met de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling voor maximaal voordeel.