Belangrijke deadlines voor belastingjaar 2025
Voor een gewone aangifte inkomstenbelasting 2025 geldt meestal een deadline van 1 mei 2026. Vraag je vóór 1 mei uitstel aan, dan krijg je meestal uitstel tot 1 september 2026.
Ben je in 2025 geëmigreerd of geïmmigreerd en moet je een M-aangifte doen? Dan kun je die online doen van 1 mei tot 1 juli 2026. Vraag je vóór 1 juli uitstel aan, dan krijg je voor die M-aangifte uitstel tot 1 november 2026.
Dien je niet op tijd in zonder uitstel, dan riskeer je een verzuimboete van €469. Begin dus op tijd en let goed op welk formulier bij jouw situatie hoort.
Welke documenten heb je nodig?
Verzamel deze documenten voordat je begint:
- DigiD — je digitale identiteit voor de Belastingdienst. Vraag deze op tijd aan als je die nog niet hebt; activering duurt enkele dagen.
- Jaaropgave(n) — van je werkgever(s), met je bruto-inkomen en ingehouden loonbelasting.
- WOZ-waarde — staat op de aanslag van je gemeente, nodig als je een eigen woning hebt.
- Hypotheekoverzicht — jaaroverzicht van je hypotheekverstrekker met betaalde rente en aflossing.
- Zorgverzekering — overzicht van je premie en eventuele niet-vergoede zorgkosten boven de drempel.
- Buitenlandse inkomstengegevens — loonstroken, bankafschriften of belastingaanslagen uit je thuisland voor eventueel te verrekenen belasting.
Veelgebruikte aftrekposten voor expats
30%-regeling
De bekendste belastingfaciliteit voor expats. Met de expatregeling mag je werkgever een belastingvrije vergoeding geven voor extraterritoriale kosten. De actuele Belastingdienst-pagina's voor 2025 gaan uit van een 30%-regeling met een jaarlijkse cap, niet van een standaard 30/20/10-opbouw in de aangifte zelf.
Hypotheekrenteaftrek
Heb je een woning in Nederland gekocht? Dan is de hypotheekrente aftrekbaar in Box 1. Dit kan je duizenden euro's per jaar schelen.
Zorgkosten
Specifieke zorgkosten die niet vergoed worden door je verzekering, zoals tandartskosten, brillen of fysiotherapie, zijn boven een bepaalde drempel aftrekbaar.
Studiekosten
Voor de inkomstenbelasting is er geen algemene aftrek voor studiekosten meer. Neem studiekosten dus niet automatisch op als aftrekpost in je aangifte 2025.
Reiskosten woon-werk
Een werkgever mag in 2025 en 2026 maximaal €0,23 per kilometer onbelast vergoeden. Voor de inkomstenbelasting zelf bestaat alleen onder voorwaarden een vaste reisaftrek voor openbaar vervoer; je trekt dus niet zomaar je werkelijke woon-werkkosten af.
Dit is een veelgemaakte fout onder expats. Het verkeerde formulier invullen kan leiden tot een verkeerde aanslag.
- P-formulier — voor iedereen die het volledige kalenderjaar 2025 in Nederland woonde. Je geeft je wereldwijde inkomen op.
- M-formulier — voor iedereen die tijdens 2025 naar Nederland is verhuisd of Nederland heeft verlaten. Het M-formulier splitst het jaar op in een Nederlandse periode en een buitenlandse periode.
Het M-formulier is aanzienlijk ingewikkelder dan het P-formulier. Je moet inkomen uit twee landen opgeven en goed begrijpen welke aftrekposten bij welke periode horen.
Wanneer schakel je een specialist in?
Veel expats kunnen hun aangifte prima zelf doen via de online tool van de Belastingdienst. Maar in bepaalde situaties is professionele hulp het geld meer dan waard:
- Je hebt de 30%-regeling én een eigen woning in Nederland
- Je ontvangt inkomen uit meerdere landen
- Je bent in 2025 naar Nederland verhuisd of vertrokken (M-formulier)
- Je hebt aandelenopties of equity van je werkgever
- Je partner woont in een ander land
Onze fiscalisten verwerken meer dan 500 expat-aangiftes per jaar. Vraag je gratis check aan en ontdek precies wat voor jouw situatie geldt.
