Hoe wordt crypto belast in Nederland?
Voor particulieren vallen crypto's meestal in box 3. Je geeft dan de waarde in het economisch verkeer aan op de peildatum 1 januari, waarbij je de koers van het gebruikte omwisselplatform hanteert. In bijzondere situaties, zoals actief handelen of mining, kan box 1 in beeld komen.
Hoe werkt Box 3?
Voor belastingjaar 2025 geldt het volgende:
- De Belastingdienst kijkt naar de waarde van je crypto op 1 januari 2025
- Over je totale vermogen in Box 3 (spaargeld, beleggingen, crypto) wordt een fictief rendement berekend
- Over dat fictieve rendement betaal je 36% belasting
- Het heffingsvrij vermogen is €57.684 per persoon (€115.368 met fiscaal partner)
Heb je op 1 januari 2025 voor minder dan €57.684 aan totaal Box 3-vermogen? Dan betaal je niets. Zit je erboven, dan betaal je alleen over het deel boven die grens.
Fictief rendement: wat betekent dat?
De Belastingdienst rekent niet met je werkelijke winst of verlies. In plaats daarvan hanteren ze vaste rendementspercentages per vermogenscategorie (2025):
- Spaargeld: 1,37% fictief rendement
- Beleggingen en crypto (overige bezittingen): 5,88% fictief rendement
- Schulden: 2,70% (aftrekbaar)
Voor de standaard box 3-berekening 2025 rekent de Belastingdienst crypto mee als overige bezittingen met een fictief rendement van 5,88%. In de aangifte 2025 kun je daarnaast ook je werkelijke rendement doorgeven; de Belastingdienst gebruikt dan de voor jou voordeligste uitkomst.
Welke crypto moet je opgeven?
Kort antwoord: alles. De Belastingdienst verwacht dat je al je cryptobezittingen opgeeft. Dit omvat:
- Bitcoin (BTC) en Ethereum (ETH)
- Altcoins — Solana, Cardano, XRP, Polygon, en alle andere tokens
- Stablecoins — USDT, USDC, DAI (ja, ook al is de waarde stabiel)
- NFT's — non-fungible tokens met een marktwaarde
- DeFi posities — tokens in staking, liquidity pools, yield farming
- Crypto op exchanges — Bitvavo, Binance, Coinbase, Kraken, etc.
- Crypto in eigen wallets — hardware wallets (Ledger, Trezor) en software wallets (MetaMask, Trust Wallet)
Het maakt niet uit waar je crypto staat: op een exchange, in een cold wallet of in een DeFi-protocol. Als het van jou is, moet je het opgeven.
Hoe bereken je de waarde?
Je hebt de marktwaarde van al je crypto op 1 januari 2025, 00:00 uur nodig. Zo pak je dat aan:
Stap 1: Inventariseer al je posities
Maak een lijst van alle coins en tokens die je bezit. Vergeet niet: exchange accounts, wallets, DeFi-posities en NFT's.
Stap 2: Zoek de prijs op 1 januari op
Gebruik CoinGecko of CoinMarketCap om de historische prijs op 1 januari 2025 op te zoeken. Voor NFT's gebruik je de floor price of laatst bekende verkoopprijs.
Stap 3: Bereken de totale waarde
Vermenigvuldig het aantal tokens met de prijs per token op de peildatum.
Rekenvoorbeeld
Stel, op 1 januari 2025 bezit je:
- 0,5 BTC × €85.000 = €42.500
- 3 ETH × €3.200 = €9.600
- 1.000 USDC × €0,92 = €920
- NFT collectie geschatte waarde: €2.000
Totale cryptowaarde: €55.020
Als dit je enige Box 3-vermogen is, zit je onder het heffingsvrij vermogen van €57.684 en betaal je geen belasting.
Maar stel dat je ook €15.000 spaargeld hebt. Dan is je totale Box 3-vermogen €70.020. Je betaalt dan belasting over €70.020 - €57.684 = €12.336.
Veelgemaakte fouten bij crypto aangifte
1. Crypto helemaal niet opgeven
De grootste fout. Veel mensen denken dat crypto "anoniem" is en de Belastingdienst er niet achter komt. Fout. Vanaf 2026 zijn crypto-exchanges verplicht om klantgegevens en transacties te delen met de Belastingdienst (DAC8-richtlijn). Bitvavo, Binance en andere platforms geven je gegevens door. Niet opgeven leidt tot naheffingen, boetes en rente.
2. NFT's niet meenemen
NFT's zijn vermogensbestanddelen met een marktwaarde. Of het nu digitale kunst, gaming items of PFP-collecties zijn — ze moeten in je aangifte. Gebruik de floor price van de collectie of de laatst bekende verkoopprijs als waardering.
3. Staking rewards en airdrops vergeten
Tokens die je ontvangt via staking, airdrops of yield farming verhogen je vermogen. Ze moeten worden meegeteld in je bezittingen op de peildatum. De waarde op 1 januari telt, niet het moment waarop je ze hebt ontvangen.
4. Verkeerde peildatum gebruiken
De peildatum is altijd 1 januari van het belastingjaar. Voor aangifte 2025 tel je dus de waarde op 1 januari 2025. Niet de waarde op het moment dat je aangifte doet, en niet de waarde aan het einde van het jaar.
Heb je accounts bij meerdere exchanges? Of crypto in zowel een exchange als een eigen wallet? Tel alles bij elkaar op. Vergeten platforms zijn een veelvoorkomende bron van fouten.
Crypto opgeven maar geen zin in gedoe?
Stuur je exchange-overzichten en wij regelen de rest. Gratis eerste check, vaste prijs daarna. Laat je crypto-aangifte checken →
Wanneer val je onder Box 1?
In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst je crypto-activiteiten onder Box 1 scharen. Dan betaal je inkomstenbelasting (tot 49,50%) over je werkelijke winst in plaats van vermogensbelasting in Box 3. Dit gebeurt als je activiteiten verder gaan dan "normaal vermogensbeheer":
Actief handelen
Handel je dagelijks, gebruik je hefbomen (leverage), en besteed je er structureel veel tijd aan? Dan kan de Belastingdienst oordelen dat je winst uit overig werk geniet. De grens is niet exact gedefinieerd, maar factoren als frequentie, omvang, gebruik van geleend geld en specifieke kennis spelen mee.
Mining als bedrijfsactiviteit
Mine je crypto met professionele apparatuur en is dit een structurele bron van inkomen? Dan is sprake van winst uit onderneming (Box 1). Je betaalt dan inkomstenbelasting, maar kunt ook gebruikmaken van ondernemersaftrekken als de zelfstandigenaftrek.
Twijfel je?
De grens tussen Box 1 en Box 3 is grijs. Als je twijfelt, laat het dan beoordelen door een specialist. Een verkeerde keuze kan leiden tot forse naheffingen. Bekijk onze crypto belasting service of vraag een gratis check aan.
